一、單項選擇題
1.標志著現代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進金融業的跨業經營和競爭的是( )。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融服務現代化法案》
2.證券上市發行后，持續督導期間為上市當年剩余時間及其后( )個完整會汁年度。
A.1/2
B.1
C.2
D.3
3.發起人不能以( )作價出資。
A.知識產權
B.土地使用權
C.實物
D.勞務
4.( )是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變原則
D.資本實存原則
5.( )是指2個以上公司合并設立一個新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并
B.新設合并
C.善意合并
D.敵意合并
6.下列不屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是( )。
A.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行
B公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行的股份比例為10%以上
C.公司股本總額不少于人民幣5000萬元
D.公司近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記錄
7.( )是指具有法人資格的國有企業、事業及其他單位，以其依法占用的法人資產，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
A.國家法人股
B.國有法人股
C.國家股
D.國有股
8.屬于間接融資范疇的是( )。
A.公司債券融資
B.股票融資
C.國債融資
D.貼現
9.( )是對招股說明書內容的概括，是由發行人編制，隨招股說明書一起報送批準后，在由中國證監會指定的至少一種全國性報刊上及發行人選擇的其他報刊上刊登，供公眾投資者參考的關于發行事項的信息披露法律文件。
A.招股說明書
B.發行保薦書
C.法律意見書
D.招股說明書摘要
10.專項復核報告遲應在發行人申報財務資料有效期截止前( )個月送至中國證監會。
A.1
B.2
C.3
D.6
11.發行人應當獨立行使經營管理職權是發行人的( )獨立。
A.人員
B.財務
C.機構
D.業務
12.以下對相對估值法的評價中，錯誤的是( )。
A.相對估值法簡單易用
B.相對估值法具有較強的主觀性
C.相對估值法容易錯誤估值目標資產
D.相對估值法考慮決定資產終價值的內在因素
13.首次公開發行股票的( )原則是指發行過程中，發行人和主承銷商采取各種措施，大限度地降低發行成本。
A.公平
B.高效
C.經濟
D.公開
14.股票發行失敗后，主承銷商應當協助發行人按照( )返還股票認購人。
A.發行價
B.市場價
C.發行價并加算銀行同期貸款利息
D.發行價并加算銀行同期存款利息
15.招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷，紙張規格為( )。
A.B5
B.A4
C.B4
D.A3
16.下列不屬于公開增發的特別規定的是( )。
A.近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據
B.除金融類企業外.近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形
C.發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前i個交易日的均價
D.上市公司的盈利能力具有可持續性，業務和盈利來源相對穩定，不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形
17.根據《上海證券交易所股票上市規則(2006年5月修訂稿)》及其他相關規定，詢價增發、比例配售操作流程不正確的是( )。
A.T一2日，詢價區間公告見報，股票停牌2個小時
B.T日，增發發行“、老股東配售繳款日
C.T+2日，主承銷商聯系會計師事務所。如果采用搖號方式，還須聯系公證處
D.T+2口，11：00前.主承銷商根據驗資結果，確定本次網上網下發行數量、配售比例和發行價格，蓋章后將結果報上海證券交易所上市公司部
18.下列關于可轉換公閉債券的贖回和回售的說法中，正確的是( )。
A.可轉換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發行人
B.可轉換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券
C.按照《上市公司證券發行管理辦法》，可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人回售的權利
D.可轉換公司債券的贖回和回售價格是事后商議而定的
19.儲蓄國債發行對象為( )。
A.個人投資者
B.企事業單位
C.行政機關
D.社會團體
20.根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，擬向社會發行的股份達公司股份總數的( )以上;擬發行的股本總額超過( )億元人民幣的，其擬向社會發行股份的比例達( )以上。
A.20% 4 15%
B.20% 5 l5%
C.25% 5 20%
D.25% 4 15%
21.公司收購的形式按( )劃分，可分為要約收購和協議收購。
A.支付方式
B.持股對象是否確定
C.目標公司董事會是否抵制
D.購并雙方的行業關聯性
22.我國修訂后的《證券法》于2006年1月1日實施后，經營單項證券承銷和保薦業務的，注冊資本低限額為人民幣( )億庀。
A.1
B.2
C.3
D.5
23.依據《證券公司風險控制指標管理辦法》的規定，證券公司凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于( )。
A.100%
B.50%
C.30%
D.10%
24.對發起設立的公司來說，發起人是公司的( )。
A.大股東
B少數股東
C控股股東
D.全部股東
25.下列關于公司設立的子公司說法中，正確的是( )。
A.子公司具有企業法人資格
B.子公司不可以設立分公司
C.子公司不能獨立承擔民事責任
D.子公司民事責任由母公司承擔
26.發行人、認股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，在( )的情形下，不得抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發起人未按期召開創立大會
C.公司章程未經創立大會通過
D創立大會決議不設立公司
27.董事任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過( )年。
A.3
B.4
C.5
D.7
28.下列不屬于擔任股份有限公司獨立董事應當具備的基本條件的是( )。
A.根據法律、行政法規及其他有關規定，具備擔任上市公司董事的資格
B.具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規、規章及規則
C.具有3年以上法律、經濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經驗
D.具有《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》所要求的獨立性
29.利潤分配方案、公積金轉增股本方案經股東大會批準后，公司董事會應當在股東大會召開( )個月內完成股利(或股份)的派發(或轉增)事項。
A.1
B.2
C.3
D.4
30.公司解散時，應當依法組成清算組進行清算，清算組由( )確定人選。
A.董事會
B.股東大會
C.監事會
D.董事長
31.公司需要減少注冊資本時，必須編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出減少注冊資本決議之日起( )日內通知債權人，并于( )日內在報紙上公告。
A.10 30
B.15 60
C.5 10
D.10 20
32.上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司近一期經審計總資產30%的，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.3/5
D.3/4
33.企業改組為股份有限公司，應當符合( )的規定。
A.《公司法》
B.《證券法》
C.《保險法》
D.《銀行法》
34.在一定的市場條件下，允許公司凈資產不完全折股，即國有資產折股的票面價值總額可以略低于經資產評估并確認的凈資產總額，但折股方案須與募股方案和預計發行價格一并考慮，折股比率(國有股股本/發行前國有凈資產)不得低于( )。
A.10%
B.30%
C.50%
D.65%
35.清產核資工作按照( )的原則，由同級國有資產監督管理機構組織指導和監督檢查。
A.統一規范、分級管理
B.分級規范、統一管理
C.分區規劃管理
D.分層自行管理
36.在實際運用中，在進行資本結構決策時一般使用( )。
A.間接資本成本
.B加權平均資本成本
C.個別資本成本
D.邊際資本成本
37.輔導對象應就接受輔導、準備發行股票的事宜在當地至少( )種主要報紙上連續公告( )次以上，公告信息中應包括派出機構的舉報電話及通信地址。
A.11
B.12
C.22
D.25
38.申請首次公開發行股票的公司應按( )的要求制作申請文件。
A.《首次公開發行股票申請文件主承銷商核對要點》
B.《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號》
C.《首次公開發行股票輔導工作辦法》
D.《關于公司公告擬公開發行股票并上市有關事宜的通知》
39.( )屬于資產評估報告正文的內容。
A.評估資產的匯總表
B.評估方法和計價標準
C.評估機構和評估人員資格證明文件的復印件
D.評估資產的明細表
40.審計報告應當由具有證券從業資格的( )及其所在的事務所簽字蓋章。
A.會計師
B.注冊會計師
C.審計師
D.評估師
41.對公開發行股票的公司進行輔導，輔導期為( )。
A.自擬發行公司提出公募股票申請起滿1年
B.自主承銷商報公募股票申請文件起滿l年
C.自擬發行公司與證券公司簽訂輔導協議起滿1年
D.自證監會通過股票發行申請起滿1年
42.保薦人負責證券發行的( )工作，依法對公開發行募集文件進行核查。
A.承銷
B.主承銷
C.保薦
D.推銷
43.按市盈率定價法估計發行價格的計算公式為( )。
A.發行價格一每股凈利潤×市盈率
B.發行價格=每股凈利潤×發行市盈率
C.發行價格一每股凈資產×市盈率
D.發行價格一每股凈資產×發行市盈率
44.累計投標詢價開始前( )個交易日，主承銷商按《上海市場首次公開發行股票網下發行電子化實施細則》第七條及第十四條的要求向結算銀行提供配售對象相關信息，作為結算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規性的依據。
A.1
B.2
C.3
D.5
45.初步詢價開始目前( )個交易日內，發行人應當向交易所申請股票代碼。
A.1
B.2
C.3
D.4
46.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在( )日向上海證券交易所申購在上海證券交易所發行的新股。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+4
47.在招股說明書中，發行人應披露有關股本的情況主要包括( )。
A.持股量排前l0的自然人及其在發行人單位任何職
B.發行人執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革
C.內部職工股發生過轉移或交易的情況
D.內部職工股的審批及發行情況
48.發行人應披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況，實際控制人應披露到終的( )為止。
A.法人
B.實際控制人的上一級單位
C.關聯人
D.國有控股主體或自然人
49.發行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注( )，在國有法人股股東之后標注( )，并披露前述標識的依據及標識的含義。
A.“SS” “SL”
B.“SL” “SLS”
C.“SS” “SLS”
D.“SS” “LSl”
50.根據( )等的規定，股票依法發行后，發行人經營與收益的變化由發行人自行負責，由此變化引致的投資風險，由投資者自行負責。
A.《保險法》
B.《證券法》
C.《銀行法》
D.《中國人民銀行法》
51.向原股東配股，擬配股數量不超過本次配股前股本總額的( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
52.向不特定對象公開募集股份?近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.7%
D.8%
53.向不特定對象公開募集股份，發行價格應不( )公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價.
A.高于
B.低于
C.等于
D.低于等于
54.下列關于新股發行的申請程序流程中，正確的是( )。
A.聘請保薦人——股東大會批準——董事會作出決議——編制和提交申請文件——重大事項的持續關注
B.聘請保薦人——董事會作出決議——股東大會批準——編制和提交申請文件——重大事項的持續關注
C.股東大會批準——董事會作出決議一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項的持續關注
D.董事會作出決議—股東大會批準一一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項的持續關注
55.( )應當就本次發行證券的種類和數量、發行方式、發行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發行具體事宜的授權、其他必須明確的事項進行逐項表決。
A.董事會
B.經理
C.股東大會
D.監事會
56.股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.1/3
D.1/4
57.上市公司發行可轉換公司債券，要求近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.9%
D.10%
58.回售條款相當于債券持有人( )。
A.無條件出售給發行人的1張美式賣權
B.無條件向發行人購買的l張美式買權
C.無條件出售給發行人的1張美式買權
D.同時持有發行人出售的l張美式期權
59.對于分離交易的可轉換公司債券，發行后( )。
A.累計公司債券余額不得高于近一期期末公司總資產額度40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額
B.累計公司債券余額不得超過近一期期末公司凈資產額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額的40%
C.累計公司債券余額不得高于近一期期末公司凈資產額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額
D.累計公司債券余額不得高于近一期期末公司總資產額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額的40%.
60.可轉換公司債券發行申請未被核準的公司，自接到證監會的書面決定之日起( )個月后，可再次提出證券發行申請。
A.2
B.4
C.6
D.8
二、多項選擇題
61.發起人可以以( )作價出資。
A.知識產權
B.實物
C.特許經營權
D.勞務
62.公司增資的方式主要有( )。
A.減少每股面值
B.向特定對象發行新股
C.配股
D.債轉股
63.下列屬于經理職權的是( )。
A.制定公司具體章程
B.擬訂公司基本管理制度
C.提請聘任公司副經理
D.督促、檢查董事會決議的執行
64.下列說法中，錯誤的是( )。
A.股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會的20日前置備于本公司，供股東參閱
B.公開發行股票的股份有限公司必須公告其財務會計報告
C.股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會的l5日前置備于本公司，供股東參閱
D.公開發行股票的股份有限公司自愿公告其財務會計報告
65.清產核資主要包括的內容有( )。
A.賬務清理
B.資產清查
C.價值重估
D.完善制度
66.資產評估報告包括的部分有( )。
A.封面
B.目錄
C.正文
D.備查文件
67.在主板上市公司首次公開發行股票的條件有( )。
A.發行人應當是依法設立且合法存續的股份有限公司
B.發行人自股份有限公司成立后，持續經營時間應在2年以上
C.發行人的主要資產不存在重大權屬糾紛
D.發行人生產經營符合國家產業政策
68.下列向參與網下配售的詢價對象配售的說法中，正確的是( )。
A.應當與網上發行同時進行
B.公開發行股票數量少于4億股的，配售數量不超過本次發行總量的25%
C.公開發行股票數量在4億股以上的，配售數量不超過向戰略投資者配售后剩余發行數量的50%
D.詢價對象應當獲得本次網下配售的股票持有期限不少于3個月
69.保薦人不得推薦發行人證券發行上市的情形有( )。
A.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過5%
B.發行人持有或者控制保薦人股份超過7%
C.保薦人的保薦代表人或者董事、監事、經理、其他高級管理人員擁有發行****益，在發行人任職等可能影響公正履行保薦職責的情形
D.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方為發行人提供擔保或融資
70.中小企業板塊的獨立性包括( )。
A.運行獨立
B.監察獨立
C.代碼獨立
D.指數獨立
71.發行人應披露主要產品和服務的質量控制情況，包括( )等。
A.質量控制技術
B質量控制標準
C.質量控制措施
D.出現的質量糾紛
72.下列關于股票上市公告書的要求中，正確的是( )。
A.引用的數據應有充分、客觀的依據
B.引用的數字應采用阿拉伯數字，貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并必須以千元為單位
C.上市公告書應使用事實描述性語言，保證其內容簡明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句
D.發行人可根據有關規定或其他需求，編制上市公告書外文譯本.
73.《上市公司證券發行管理辦法》所稱“定價基準日”可以為( )。
A.關于本次非公開發行股票的董事會決議公告日
B.關于本次非公開發行股票的股東大會決議公告日
C.發行期的首日
D.發行期的第2日
74.根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號——上市公司公開發行證券申請文件》，需申報的文件包括( )。
A.本次證券發行的募集文件
B.發行人關于本次證券發行的申請與授權文件
C.發行人律師關于本次證券發行的文件
D.關于本次證券發行募集資金運用的文件
75.下列關于申請發行可交換公司債券應滿足的條件中，說法正確的是( )。
A.申請人應當是符合《公司法》、《證券法》規定的股份有限公司
B.公司組織機構健全，運行良好，內部控制制度不存在重大缺陷
C.公司近一期期末的凈資產額不少于人民幣5億元
D.本次發行后累計公司債券余額不超過近一期期末凈資產額的40%
76.1988年以來，我國國債發行采用的方式有( )
A.行政分配方式
B.通過商業銀行和郵政儲蓄柜臺銷售
C.承購包銷方式
D.公開招標方式
77.根據《證券法》第十八條規定，下列選項中，屬于公司不得再次公開發行公司債券的情形的是( )。
A.前公開發行的公司債券尚未募足的
B.對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續狀態的
C.企業發行企業債券所籌資金用于房地產買賣、股票買賣和期貨交易風險性投資
D.公開發行公司債券籌集的資金，用于彌補虧損和非生產性支出
78.如果發行人擬在公開發行股票的同時還準備向一定的機構投資者或專業投資者進行配售，則應當準備( )。
A.符合外資股上市地要求的招股章程
B.適合配售或私募的信息備忘錄
C.中國香港的招股章程和美國的招股章程
D.國際配售信息備忘錄
79.證券承銷業務的( )是中國證監會現場檢查的重要內容。
A.合規性
B.透明性
C.正常性
D.安全性
80.采用發起設立方式的股份有限公司，發起人交付全部出資后，應當召開全體發起人大會，選舉( )，并通過公司章程草案。
A.董事會成員
B.經理成員
C.監事會成員
D.董事會秘書
81.在下列情況中，公司應當修改章程的是( )。
A.董事會決定修改章程
B《公司法》或有關法律、行政法規修改后，章程規定的事項與修改后的法律、行政法規的規定相抵觸
C.公司的情況發生變化，與章程記載的事項不一致
D.股東大會決定修改章程
82.股份有限公司股份的特點是( )。
A.股份的平等性
B.股份的不可分性
C.股份的金額性
D.股份的可轉讓性
83.關于監事的任職資格、任免機制和任期，下列說法中，正確的是( )。
A.股份有限公司設監事會，有關董事任職資格的限制規定同樣適用于監事。監事應具有法律、會計等力面的專業知識或工作經驗。此外，董事、高級管理人員不得兼任監事
B.股份有限公司的監事會是由監事組成的、對公司業務和財務活動進行合法性監督的機構。監事會成員不得少于3人，監事會的人員和結構應確保監事會能夠獨立有效地行使對董事、經理和其他高級管理人員及公司財務的監督和檢查的權力
C.監事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規定
D.監事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于2/3，具體比例由公司章程規定
84.關于獨立董事，下列說法中，正確的是( )。
A.重大關聯交易應由董事會進行討論，無需經過獨立董事的認可
B.獨立董事不能向董事會提議聘用或解聘會計師事務所
C.獨立董事可以獨立聘請外部審計機構和咨詢機構
D.獨立董事可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權
85.股東大會是由股份有限公司全體股東組成的，表達公司高意志的權力機構。股東大會的職權可以概括為( )。
A.經營權
B.決定權
C.審批權
D.執行權
86.公司在將稅后利潤向股東按持有比例分配之前，應先提取( )。
A.工會經費
B.職工福利費
C.法定公積金
D.法定公益金
87.股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使( )的職權。
A.優先清償債權人
B.清理公司財產
C.通知公告債權人
D.清理債權債務
88.在以下原因中，公司可以解散的是( )。
A.股東大會決議解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷
D.當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司
89.股份制改組的資產評估范圍包括( )。
A.短期投資
B.長期投資
C.流動資產
D.固定資產
90.在首次公開發行股票的申請文件中，需要在指定報刊及網站披露的文件有( )。
A.法律意見書
B.發行公告
C.招股說明書
D.招股說明書摘要
91.當注冊會計師出具( )的審計報告時，應在范圍段與意見段之間增加說明段。
A.無保留意見
B.保留意見
C.否定意見
D.拒絕表示意見
92.審計報告范圍段應當說明的內容包括( )。
A.已審會計報表的名稱、反映的日期或期間
B.會計責任與審計責任
C.審計依據
D.已經實施的主要審計程序
93.關于注冊會計師出具保留意見的情形，下列說法中，正確的是( )。
A.被審計單位的會計處理方法嚴重違反《企業會計準則》及國家其他有關財務會計法規的規定
B.被審計單位會計報表的反映就其整體而言是公允的，認為財務報表個別會計事項的處理或個別會計報表項目的編制不符合《企業會計準則》及國家其他有關財務會計法規的規定，被審計單位拒絕進行調整
C.被審計單位會計報表的反映就其整體而言是公允的，個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而元法按照獨立審計準則的要求取得應有的審計證據
D.出具有保留意見的審計報告時，應于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由
94.下列關于絕對估值法的說法中，正確的是( )。
A.絕對估值法主要包括公司貼現現金流量法(DcF)、現金分紅折現法(DDM)
B.絕對估值法體現的是內在價值決定價格，即通過對企業估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值
C.絕對估值法亦稱貼現法
D.絕對估值法反映的是市場供求決定的股票價格
95.“全額預繳款、比例配售、余款即退”發行方式的特點是( )。
A.投資者在規定的申購時間內，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設立的專戶中
B.申購結束后，轉存銀行專戶進行凍結
C.在對到賬資金進行驗資和確定有效申購后，根據股票發行量和申購總量計算配售比例，進行股票配售，余款返還投資者
D.在規定期限內無限量發售專項定期定額存單，根據存單發售數量、批準發行股票數量及每張中簽存單可認購股份數量的多少確定中簽率，通過公開搖號抽簽方式決定中簽者，中簽者按規定的要求辦理繳款手續
96.下列關于股票發行價格的說法中，正確的是( )。
A.股票的發行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額
B.股票的定價不僅僅是估值及撰寫股票發行定價分析報告，還包括發行期間的具體溝通、協商、詢價、投標等一系列定價活動
C.根據中國證監會《證券發行與承銷管理辦法》的規定，首次公開發行股票應通過詢價的方式確定股票發行價格
D.《證券法》第三十四條規定：“股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定。”
97.詢價對象應當符合的條件包含( )。
A.依法設立，近24個月未因重大違法違規行為被相關監管部門給予行政處罰、采取監管措施或者受到刑事處罰
B.依法可以進行股票投資
C.信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構和人員
D.具有健全的內部風險評估和控制系統并能夠有效執行，風險控制指標符合有關規定
98.保薦機構的持續督導主要包括( )。
A.督導發行人有效執行并完善防止大股東、其他關聯方違規占用發行人資源的制度
B.督導發行人有效執行并完善防止高管人員利用職務之便損害發行人利益的內控制度
C.督導發行人有效執行并完善保障關聯交易公允性和合規性的制度，并對關聯交易發表意見
D.督導發行人履行信息披露的義務，審閱信息披露文件及向中國證監會、證券交易所提交的其他文件
99.保薦工作規程( )。
A.保薦機構應當建立、健全保薦工作的內部控制制度
B.保薦機構不得推薦發行人證券發行上市的情形
C.保薦協議
D.更換保薦機構
100.下列關于中小企業板塊上市公司保薦的說法中，正確的是( )。
A.中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范與現有市場完全相同，適用的發行上市標準也與現有主板市場完全相同
B.中小企業板塊是在深圳證券交易所主板市場中設立的一個運行獨立、監察獨立、代碼獨立、指數獨立的板塊，集中安排符合主板發行上市條件的企業中規模較小的企業上市
C.必須滿足信息披露、發行上市輔導、財務指標、盈利能力、股本規模、公眾持股比例等各方面的要求
D.保薦人和保薦代表人應當遵守法律、行政法規、中國證監會以及深圳證券交易所的規定和行業規范，誠實守信，勤勉盡責，盡職推薦發行人證券上市，持續督導發行人履行相關義務
三、判斷題(正確選“A”，錯誤選“B”。)
101.公司可以設立分公司，分公司具有企業法人資格。( )
102.實際控制人是公司的股東。( )
103.新設分立，原公司繼續存在;派生分立，原公司的法人地位消失。( )
104.審計風險是注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發表保留意見的可能性。( )
105.同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。( )
106.專項復核的目的是為發行人申報財務會計資料的可靠性提供重要依據。( )
107.承銷團各成員包銷金額中，單項包銷金額不得超過其凈資本的30%，高不超過3億元人民幣。( )
108.股票的發行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。( )
109.向參與網上發行的投資者配售方式是指通過交易所交易系統公開發行股票。( )
110.首次公開發行公司在發行前，可以通過因特網以網上直播(包括圖像直播或文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。( )
111.招股說明書的有效期為6個月，自中國證監會核準發行申請前招股說明書后1次簽署之日起計算。( )
112.《上市公司證券發行管理辦法》所稱“定價基準日前20個交易日股票交易均價”的計算公式為：定價基準日前20個交易日股票交易均價=定價基準日前20個交易日股票交易總額/定價基準日前20個交易日股票交易總量。( )
113.上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發行、上市操作程序的規定都是一致的。( )
114.配股是上市公司向老股東定價、定量發行新股。發行人除了在其配股說明書中披露有關老股東申購辦法以外，還須專門披露發行公告。( )
115.上市公司決定撤回證券發行申請的，應當在撤回申請文件的次一工作日予以公告。( )
116.《證券法》第十六條規定，發行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產不低于人民幣6000萬元。( )
117.上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合可轉換公司債券的期限為2年以上。( )
118.儲蓄國債可以流通轉讓。( )
119.以價格為標的的美國式招標指以募滿發行額為止的所有投標商的低中標價格作為后中標價格，全體投標商的中標價格是單一的。l996年，記賬式1、2、3期國債都采用了這種發行模式。( )
120.金融債券在全國銀行間債券市場只可定向發行不能公開發行。( )
121.我國股份有限公司發行境內上市外資股一般采取配售方式。( )
122.政府主導型的發行監管制度要求發行人必須按法定程序向監管部門提交有關信息，申請注冊，并對信息的完整性、真實性負責。( )
123.投資銀行業務人員負有數額較大到期未清償的債務，屬于個人行為，可以向中國證監會提出申請注冊登記為保薦代表人。( )
124.以發起設立方式設立股份的，發起人以書面認足公司章程規定發行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。( )
125.公司章程必須記載董事會的組成、職權、任期和議事規則;有關公司決定代表人的事項，不在必須記載的事項之列。( )
126.資本不變原則指股份有限公司在從事經營活動的過程中，應努力保持與公司資本數額相當的實有資本。( )
127.股東大會會議由全體股東推選的代表主持。( )
128.法院判斷是否宣布股份有限公司破產的根據和理由，是股份有限公司不能清償到期債務。( )
129.公司法人財產的安全性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎，也是公司作為市場生存和發展主體的必要條件。( )
130.國家可以一定年限的國有土地使用權作價入股，形成的股份界定為國有法人股，由土地管理部門委托有關持股單位持有。( )
131.無形資產是指得到法律認可和保護，不具有實物形態，并在較長時間內(超過2年)使企業在生產經營中受益的資產。 ( )
132.發起人以非貨幣性資產出資，無形資產可以不投入擬發行上市公司。( )
133.如果注冊會計師在審計過程中認為被審計單位的會計處理方法嚴重違反《企業會計準則》及國家其他有關財務會計法規的規定，或者委托人提供的會計報表嚴重失實，且被審計單位拒絕調整，此時，注冊會計師應出具否定意見的報告。如被審計單位拒絕接受否定意見，注冊會計師可拒絕發表意見。( )
134.審計報告應當由具有證券從業資格的審計師及其所在的事務所簽字蓋章。( )
135.法律意見書是對公司在發行準備階段的律師工作過程、每一法律意見所依據的事實和有關法律規定作出的詳盡、完整的闡述。( )
136.盈利預測報告中預測期間的確定原則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。 ( )
137.上市公司增發必須披露盈利前景，應當審慎地作出盈利預測，并經過具有證券從業資格的注冊會計師審核，如存在影響盈利預測的不確定因素，應當就有關不確定因素提供分析與說明。( )
138.相對估值法反映的是市場供求決定的股票價格，絕對估值法體現的是內在價值決定價格，即通過對企業估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值。( )
139.發行人及其主承銷商應當通過初步詢價確定發行價格區間，在發行價格區間內通過投標詢價確定發行價格。( )
140.公正就是發行人和主承銷商給每一位投資者提供認購股票的機會。( )
141.T一1日16：O0為網下申購資金入賬的截止時點。( )
142.“全額預繳款、比例配售、余款即退”方式分為申購、凍結、驗資、余款即退四個階段。( )
143.信息披露的方式主要包括：發行人及其主承銷商應當將發行過程中披露的信息刊登在至少兩種中國證監會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監會指定的互聯網網站，并置備于中國證監會指定的場所，供公眾查閱。( )
144.根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號》的規定，在招股說明書中，發行人應披露經審計財務報告期間的各項財務指標。其中，資產負債率以合并財務報告的財務數據為基礎計算，其余指標視具體情況以母公司財務報告數據為基礎計算。( )
145.根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號》的規定，在招股說明書中，發行人不可對其產品、服務或者業務進行發展趨勢預測。( )
146.提供盈利預測的發行人還應當補充披露基于盈利預測的發行市盈率。每股收益按發行當年經會計師事務所審核的、扣除經常性損益前后孰低的凈利潤預測數除以發行后總股本計算。( )
147.發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員的簡要情況，對核心技術人員，還應披露其主要成果及獲得的獎項。( )
148.控股股東不履行認配股份的，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量90%的，發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。( )
149.《上市公司證券發行管理辦法》所稱“定價基準日”，是指計算發行底價的基準日。定價基準日只能是關于本次非公開發行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日。( )
150.上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除，不得公開發行股票。( )
151.審委會議首先對該股票發行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數達到5票的，可以對該股票發行申請暫緩表決。( )
152.中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發行人根據要求補充、修改發行申請文件的時間不計算在內。( )
153.根據《證券發行與承銷管理辦法》第二十二條的規定，上市公司發行證券，可以通過詢價的方式確定發行價格，也可以與主承銷商協商確定發行價格。( )
154.配股一般采取網上定價發行的方式。配股價格的確定是在一定的價格區間內由主承銷商和發行人協商確定。價格區間通常以股權登記日前20個或30個交易日該股二級市場價格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。( )
155.可轉換債券的轉股價格應在募集說明書中約定。價格的確定應以公布募集說明書前30個交易日公司股票的平均收盤價格為基礎，上下浮動一定幅度。( )
156.認股權證的行權價格應不高于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前l個交易日的均價。( )
157.根據《上市公司證券發行管理辦法》，上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束6個月后，方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。( )
158.儲蓄國債是指財政部在中華人民共和國境內發行，通過商業銀行面向個人投資者銷售、以電子方式記錄債權的不可流通的人民幣債券。( )
159.儲蓄國債以電子方式記錄債權，通過投資者在試點商業銀行開設的人民幣結算賬戶進行資金清算。( )
160.儲蓄國債不可流通轉讓，但可以辦理提前兌取、質押貸款、非交易過戶等。( )
一、單項選擇題
1.【答案】D
【解析】現代化法案對美國20世紀60年代以來的有關金融監管、金融業務的法律規范進行了突破性的修改，標志著現代金融法律理念已經由早的規范金融交易行為發展到強調對風險的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進金融業的跨業經營和競爭。
2.【答案】C
【解析】證券上市發行后，持續督導期間為上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。上市公司再次公開發行證券的，持續督導期間為上市當年剩余時間及其后l個完整會計年度。
3.【答案】D
【解析1發起人不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或者設定擔保的財產等作價出資。
4.【答案】A
【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
5.【答案】B
【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個以上公司合并設立一個新的公司為新設合并，合并各方解散。
6.【答案】C
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求：①股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬元;③公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行的股份比例為l0%以上;④公司近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記錄。
7.【答案】B
【解析】 國家股和國有法人股通稱為國有股。其中國家股是指有權代表國家投資的機構或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業、事業及其他單位，以其依法占用的法人資產，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
8.【答案】D
【解析1公司債券融資、股票融資、國債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現等。
9.【答案】D
【解析】招股說明書摘要是對招股說明書內容的概括，是由發行人編制，隨招股說明書一起報送批準后，在由中國證監會指定的至少一種全國性報刊上及發行人選擇的其他報-fq上刊登，供公眾投資者參考的關于發行事項的信息披露法律文件。招股說明書摘要應簡要提供招股說明書的主要內容，但不得誤導投資者。
10.【答案】A
【解析】專項復核會計師應對復核事項提出明確的復核意見，不得以“未發現”等類似的消極意見代替復
核結論。專項復核報告遲應在發行人申報財務資料有效期截止前1個月送至中國證監會。
11.【答案】C
【解析】發行人的機構獨立：發行人應當建立健全內部經營管理機構，獨立行使經營管理職權，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不得有機構混同的情形。
12.【答案】D
【解析】相對估值法簡單易用，可以迅速獲得被評估資產的價值，尤其是當金融市場上有大量“可比”資產在進行交易、且市場對這些資產的定價是正確的時候。但用該方法估值時容易產生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個主觀概念，世界上沒有在風險和成長性方面完全相同的兩個公司;同時，該方法通常忽略了決定資產終價值的內在因素和假設前提;另外，該方法容易將市場對“可比公司”的錯誤定價(高估或低估)引入對目標股票的估值中。
13.【答案】C
【解析】為確保股票的順利發行，發行人和主承銷商應遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則;②高效原則：在整個發行過程中，發行人和主承銷商應周密計劃發行方案和發行方式，靈活組織、嚴格管理、認真實施，保證社會秩序的穩定。③經濟原則：發行過程中，發行入和主承銷商采取各種措施，大限度地降低發行成本。
14.【答案】D
【解析】股票發行采用代銷方式的，應當在發行公告中披露發行失敗后的處理措施。股票發行失敗后，主承銷商應當協助發行人按照發行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
15.【答案】B
【解析】招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規格)。
16.【答案】D
【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合一般規定外，還應當符合一些特別規定。選項D屬于一般規定。
17.【答案】A
【解析】操作流程中，T-1日，詢價區間公告見報，股票停牌1個小時。
18.【答案】C
【解析】可轉換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券。可轉換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發行人。其贖回和回售價格都是事先約定的。
19.【答案】A
【解析】儲蓄國債發行對象為個人投資者.企事業單位、行政機關和社會團體等機構投資者不得購買。
20.【答案】D
【解析】根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，擬向社會發行的股份達公司股份總數的25%以上;擬發行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發行股份的比例達l5%以上。
21.【答案】B
【解析】公司收購的形式按購并雙方的行業關聯性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購。按目標公司董事會是否抵制劃分，可分為善意收購和敵意收購。按支付方式劃分，可分為用現金購買資產、用現金購買股票、用股票購買資產、用股票交換股票以及用資產收購股份或資產。
22.【答案】A
【解析】經營單項證券承銷與保薦業務的，注冊資本低限額為人民幣1億元;經營證券承銷與保薦業務且經營證券自營、證券資產管理、其他證券業務中一項以上的，注冊資本低限額為人民幣5億元。
23.【答案】A
【解析】依據《證券公司風險控制指標管理辦法》的規定，證券公司凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于l00%。
24.【答案】D
【解析】 由于在發起設立股份有限公司的情況下，發起人必須認足公司發行的全部股份，社會公眾不參加股份認購，發起人即公司的全部股東。
25.【答案】A
【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權的公司，其股權可能是l00%，但少不得低于50%;子公司具有企業法人資格.依法獨立承擔民事責任;分公司不具有企業法人資格，其民事責任由公司承擔。
26.【答案】C
【解析】我國《公司法》第九十二條規定，發起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發起人未按期召開創立大會或者創立大會決議不設立公司的情形外，不得抽回其股本。
27.【答案】A
【解析】董事由股東大會選舉或更換，任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過3年。董事任期從股東大會決議通過之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前.股東大會不得無故解除其職務。
28.【答案】C
【解析】C項應為擔任獨立董事應該具有5年以上法律、經濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經驗
29【答案】B
【解析】利潤分配方案、公積金轉增股本方案經股東大會批準后，公司董事會應當在股東大會召開2個月內完成股利(或股份)的派發(或轉增)事項。
30.【答案】B
【解析】公司解散時，應當依法組成清算組進行清算，清算組由股東大會確定人選。
31.【答案】A
【解析】公司應當自作出減少注冊資本決議之日起l0日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。
32.【答案】B
【解析】上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司近一期經審計總資產30%的.應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。
33.【答案】A
【解析】企業改組為股份有限公司，應當符合《公司法》的規定。
34.【答案】D
【解析】國有資產折股時，不得低估作價平折股，一般應以評估確認后的凈資產折為國有股股本。在一定的市場條件下，也允許公司凈資產不完全折股，即國有資產折股的票面價值總額可以略低于經資產評估并確認的凈資產總額，但折股方案須與募股方案和預計發行價格一并考慮，折股比率(國有股股本÷發行前國有凈資產)不得低于65%。
35.【答案】A
【解析】清產核資工作按照統一規范、分級管理的原則，由同級國有資產監督管理機構組織指導和監督檢查。企業清產核資機構負責組織企業的清產核資工作，向同級國有資產監督管理機構報送相關資料，根據同級國有資產監督管理機構清產核資批復，組織企業本部及子企業進行調賬。
36.【答案】B
【解析】在實際運用中，在比較各種籌資方式時，使用個別資本成本;在進行資本結構決策時，使用加權平均資本成本;在進行追加籌資決策時，使用邊際資本成本。
37.【答案】C
【解析】輔導對象公告接受輔導和準備發行股票事宜。輔導對象應就接受輔導、準備發行股票的事宜在當地至少2種主要報紙上連續公告2次以上。公告信息中應包括派出機構的舉報電話及通信地址。
38.【答案】B
【解析】 申請首次公開發行股票的公司應按《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發行股票并上市申請文件》(2006年修訂)的要求制定申請文件。
39.【答案】B
【解析】 除B項外.資產評估報告正文內容還包括：評估機構與委托單位的名稱;評估目的與評估范圍;資產狀況與產權歸屬;評估基準日期;評估原則;評估依據;資產評估說明;資產評估結論;評估附件名稱;評估日期;評估人員簽章等。
40.【答案】B來源：
【解析】審計報告應當由注冊會計師簽名、蓋章，加蓋會計師事務所的公章。對上市公司及企業改組上市的審計，應由2名具有征券相關業務資格證注冊會計師簽名、蓋章。
41.【答案】A
【解析】掌握公開發行股票的輔導期限：提出公募股票申請起滿l年。
42.【答案】B
【解析】證券經營機構履行保薦職責.應當注冊登記為保薦人。保薦人負責證券發行的主承銷工作，依法對公開發行募集文件進行核查，向中國證監會出具保薦意見;盡職推薦發行人證券發行上市;持續督導發行人履行相關義務。
43.【答案】B
【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個重要財務指標，亦稱本益比。是股票價格除以每股盈利的比率。
44.【答案】A
【解析】 累計投標詢價開始前1個交易日，主承銷商按《上海市場首次公開發行股票網下發行電子化實施細則》第七條及第十四條的要求向結算銀行提供配售對象相關信息.作為結算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規性的依據。
45.【答案】B
【解析】初步詢價開始目前2個交易日內，發行人應當向交易所申請股票代碼。發行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、發行安排及初步詢價公告。
46.【答案】A
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(以下簡稱“T日”)向上海證券交易所申購在上海證券交易所發行的新股，申購時間為T日上午9：30一11：30，下午1：O0～3：00。
47.【答案】A
【解析】發行人應披露的股本情況主要包括：①本次發行前的總股本、本次發行的股份，以及本次發行的股份占發行后總股本的比例;②前l0名股東;③前l0名自然人股東及其在發行人處擔任的職務;④若有國有股份或外資股份的，須根據有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”，在國有法人股股東之后標注“sLs”，并披露前述標識的依據及標識的含義;⑤股東中的戰略投資者持股及其簡況;⑥本次發行前各股東間的關聯關系及關聯股東的各自持股比例;⑦本次發行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的。
48.【答案】D
【解析】關于發行人關聯方情況的披露，發行人應采用方框圖或其他有效形式.全面披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東、實際控制人、控股股東、實際控制人所控制的其他企業、發行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。實際控制人應披露到終的國有控股主體或自然人為止。
49.【答案】C
【解析】 涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(“State-ownShareholder”的縮寫)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的縮寫)，并披露前述標識的依據及標識的含義。
5( ).【答案】B
【解析】“根據《證券法》等的規定，股票依法發行后，發行人經營與收益的變化由發行人自行負責，由此變化引致的投資風險，由投資者自行負責。”“投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應咨詢自己的股票經紀人、律師、專業會計師或其他專業顧問。”
51.【答案】C
【解析】 向原股東配股，除符合上述一般規定外，還應當符合下列規定：
(1)擬配股數量不超過本次配股前股本總額的30%。
(2)控股股東應當在股東大會召開前公開認配股份的數量。
(3)采用《證券法》規定的代銷方式發行。
52，【答案】B
【解析】根據《上市公司證券發行管理辦法》規定，公開發行可轉換公司債券的上市公司，其近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;}口除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。
53.【答案】B
【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合上述一般規定外，還應當符合下列規定：
(1)近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。
(2)除金融類企業外，近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。
(3)發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價。
54.【答案】B
【解析】新股發行的申請程序流程應為聘清保薦人一董事會作出決議～股東大會批準一一編制和提交申請文件一重大事項的持續關注。
55.【答案】C
【解析】股東大會應當就本次發行證券的種類和數量、發行方式、發行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發行具體事宜的授權、其他必須明確的事
項進行逐項表決。股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。
56.【答案】B
【解析】股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。
57.【答案】B
【解析】根據《上市公司證券發行管理辦去》規定，公開發行可轉換公司債券的上市公司，其近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。
58.【答案】D
【解析】由于可轉換公司債券中的回售條款規定，如果股票價格連續若干個交易日收盤價低于某一回售啟動價格(該回售啟動價要低于轉股價格)，債券持有人有權按一定金額回售給發行人，所以，回售條款相當于債券持有人同時擁有發行人出售的1張美式期權。
59.【答案】C
【解析】考生應熟悉分離交易的可轉換公司債券的條件。
60.【答案】C
【解析】證券發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會作出不予核準的決定之日起6個月后，可再次提出證券發行申請。
二、多項選擇題
61.【答案】AB
【解析】發起人可以以貨幣出資，也可用實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產作價出資。
62.【答案】BCD
【解析】A是減資的方式之一。
63.【答案】ABC
【解析】督促、檢查董事會決議的執行是董事長的職權，經理主要負責具體的工作。
64.【答案】CD
【解析】根據在《公司法》第一百六十六條的規定，股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會的
20日前置備于本公司，供股東參閱。公開發行股票的股份有限公司必須公告其財務會計報告。
65.【答案】ABCD
【解析】清產核資主要包括的內容有賬務清理、資產清查、價值重估、損益認定、資金核實和完善制度等。
66.【答案】ABCD
【解析】資產評估報告由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成。
67.【答案】ACD
【解析】發行人自股份有限公司成立后，持續經營時間應在3年以上。
68.【答案】ACD
【解析】發行人及其主承銷商應當向參與網下配售的詢價對象配售股票，并應當與網上發行同時進行。公開發行股票數量少于4億股的，配售數量不超過本次發行總量的20%;公開發行股票數量在4億股以上的，配售數量不超過向戰略投資者配售后剩余發行數量的50%。詢價對象應"-3獲得本次網下配售的股票持有期限不少于3個月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算。
69.【答案】BCD
【解析】保薦人不得推薦發行人證券發行上市的情形：①保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過7%;②發行人持有或者控制保薦人股份超過7%;③保薦人的保薦代表人或者董事、監事、經理、其他高級管理人員擁有發行****益，在發行人任職等可能影響公正履行保薦職責的情形;④保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方為發行人提供擔保或融資。
70.【答案】ABCD
【解析】中小企業板塊是在深圳證券交易所主板市場中設立的一個運行獨立、監察獨立、代碼獨立、指數獨立的板塊，集中安排符合主板發行上市條件的企業中規模較小的企業上市。
71.【答案】BCD
【解析】關于質量控制情況。發行人應披露主要產品和服務的質量控制情況，包括質量控制標準、質量控制措施、出現的質量糾紛等。
72.【答案】ACD
【解析】選項B不正確，引用的數字可以元、千元或萬元為單位。
73.【答案】ABC
【解析】按照《上市公司證券發行管理辦法》，選項ABC均可以成為定價基準日。
74.【答案】ABCD
【解析】除了選項中所述的文件外，還包括保薦人關于本次證券發行的文件以及其他相關文件。
75.【答案】BD
【解析】A的說法不準確，申請人應當是符合《公司法》、《證券法》規定的有限責任公司或者股份有限公司。C的說法也不正確，公司近一期期末的凈資產額不少于人民幣3億元不是5億元。
76.【答案】ABCD
【解析】l988年以前，我國國債發行采用行政分配方式;1988年，財政部首次通過商業銀行和郵政儲蓄柜臺銷售了一定數量的國債;1991年，開始以承購包銷方式發行國債;l996年起，公開招標方式被廣泛采用。目前，憑證式國債發行完全采用承購包銷方式，記賬式國債發行完全采用公開招標方式。
77.【答案】ABCD
【解析】根據《證券法》第十八條規定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公開發行公司債券：①前公開發行的公司債券尚未募足的;②對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的試試，且處于繼續狀態的;③違反《證券法》規定，改變公開發行公司債券所募資金用途的。選項BC均屬于第三種情況。
78.【答案】AB
【解析】如果發行人擬在公開發行股票的同時還準備向一定的機構投資者或專業投資者進行配售，則應當準備符合外資股上市地要求的招股章程，同時準備適合配售或私募的信息備忘錄。如果發行人計劃招募的股份數額較大，既在中國香港和美國進行公開發售，同時又在其他國家和地區進行全球配售，則在發行準備階段需要準備三種招股書，即中國香港的招股章程、美國的招股章程和國際配售信息備忘錄。
79.【答案】ACD
【解析】中國證監會各派出機構對轄區內的證券公司進行檢查，證券承銷業務的合規性、正常性和安全性是現場檢查的重要內容。
80.【答案】AC
【解析】采用發起設立方式的，發起人繳付全部股款后，應當召開全體發起人大會，選舉董事會和監事會(指股東代表監事)成員，并通過公司章程草案。
81.【答案】BCD
【解析】有下列情況之一的，公司應當修改章程：①《公司法》或有關法律、行政法規修改后，章程規定的事項與修改后的法律、行政法規的規定相抵觸;②公司的情況發生變化，與章程記載的事項不一致;③股東大會決定修改章程。
82.【答案】 ABCD
【解析】股份的特點：①股份的金額性，即股份是一定價值的反映，并可以用貨幣加以度量;②股份的平等性，體現在每一股份上的權利和義務一律平等。股東出席股東大會時，每一股份有平等的表決權;③股份的不可分性，即股份是公司資本基本的構成單位，每個股份不可再分;④股份的可轉讓性，即股東持有的股份可以依法轉讓。
83.【答案】ABC來源：
【解析】監事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于l/3，具體比例由公司章程規定。
84.【答案】CD
【解析】A項重大關聯交易應由獨立董事認可后，提交董事會討論;B項向董事會提議聘用或解聘會計師事務所是上市公司賦予獨立董事的特別職權之一。
85.【答案】BC
【解析】股東大會是由股份有限公司全體股東組成的，表達公司高意志的權力機構。股東大會的職權可以概括為決定權和審批權。
86.【答案】CD
【解析】公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東大會決議，可以提取任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤，股份有限公司可經股東走會同意，按照股東持有的股份比例分配。
87.【答案】BCD
【解析】 清算組的職權還包括：①處理與清算有關的公司未了結的業務;②清繳所欠稅款以及清算過程中產生的稅款;③處理公司清償債務后的剩余財產;④代表公司參與民事訴訟活動。
88.【答案】ABC
【解析】 當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權10%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
89.【答案】BCD
【解析】資產評估的范圍包括固定資產、長期投資、流動資產、無形資產、其他資產及負債。
90【答案】BCD
【解析】法律意見書是律師對發行人本次發行上市的法律問題依法明確作出的結論性意見。發行人所聘請的律師事務所及其委派的律師應按有關法規的要求出具法律意見書、律師工作報告并制作工作底稿，但不需在指定報刊及網站披露。
91.【答案】BCD
【解析1 當注冊會計師出具保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計報告時，應在范段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對會計報表的影響程度。當注冊會計師出具無保留意見的審計報告時，如果認為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項的說明。來源：
92.【答案】ABCD
【解析】 范圍段應當說明以下內容：已審會計報表的名稱、反映的日期或期間;會計責任與審計責任;審計依據。即《中國注冊會計師獨立審計準則》;已經實施的主要審計程序。
93.【答案】BCD
【解析】如果注冊會計師認為被審計單位會計報表的反映就其整體而言是公允的，只是個別會計事項的處理或個別會計報表項目的編制不符合《企業會計準則》及國家其他有關財務會計法規的規定，被審計單位拒絕進行調整，或者是個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而無法按照獨立審計準則的要求取得應有的審計證據，此時，注冊會計師應出具有保留意見的審計報告。出具有保留意見的審計報告時，應于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。
91.【答案】ABC
【解析】相對估值法反映的是市場供求決定的股票價格，絕對估值法體現的是內在價值決定價格，即通過對企業估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值。
95【答案】ABC
【解析】“全額預繳款、比例配售、余款即退”方式，是指投資者在規定的申購時間內，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設立的專戶中;申購結束后，轉存銀行專戶進行凍結，在對到賬資金進行驗資和確定有效申購后，根據股票發行量和申購總量計算配售比例，進行股票配售，余款返還投資者的股票發行方式。
96.【答案】ABCD
【解析】股票的發行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。股票的定價不僅僅是估值及撰寫股票發行定價分析報告，還包括發行期間的具體溝通、協商、詢價、投標等一系列定價活動。根據中國證監會《證券發行與承銷管理辦法》(中國證監會令第37號)的規定，首次公開發行股票應通過詢價的方式確定股票發行價格。《證券法》第三十四條規定：“股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定。”
97.【答案】BCD
【解析】詢價對象應當依法設立，近12個月未因重大違法違規行為被相關監管部門給予行政處罰、采取監管措施或者受到刑事處罰。
98.【答案】ABCD
【解析】保薦機構的持續督導主要包括以下工作：督導發行人有效執行并完善防止大股東、其他關聯方違規占用發行人資源的制度;督導發行人有效執行并完善防止高管人員利用職務之便損害發行人利益的內控制度;督導發行人有效執行并完善保障關聯交易公允性和合規性的制度，并對關聯交易發表意見;督導發行人履行信息披露的義務，審閱信息披露文件及向中國證監會、證券交易所提交的其他文件;持續關注發行人募集資金的使用、投資項目的實施等事項;持續關注發行人為他人提供擔保等事項，并發表意見;中國證監會規定及保薦協議約定的其他工作。
99.【答案】ABCD
【解析】保薦工作規程：保薦機構應"-3建立、健全保薦工作的內部控制制度;保薦機構不得推薦發行人證券發行上市的情形;保薦協議;更換保薦機構;保薦機構的推薦。
100.【答案】ABCD
【解析】 中小企業板塊是在深圳證券交易所主板市場中設立的一個運行獨立、監察獨立、代碼獨立、指數獨立的板塊，集中安排符合主板發行上市條件的企業中規模較小的企業上市。中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范與現有市場完全相同，適用的發行上市標準也與現有主板市場完全相同，必須滿足信息披露、發行上市輔導、財務指標、盈利能力、股本規模、公眾持股比例等各方面的要求。保薦人和保薦代表人應當遵守法律、行政法規、中國證監會以及深圳證券交易所的規定和行業規范，誠實守信，勤勉盡責，盡職推薦發行人證券上市，持續督導發行人履行相關義務。
三、判斷題
101.【答案】B
【解析】公司可以設立子公司，子公司具有企業法人資格。公司可以設立分公司，分公司不具有企業法人資格。
102.【答案】B
【解析】實際控制人是指雖不是公司股東，但通過投資關系、協議或者其他安排，能夠實際支配公司行為的人。
103.【答案】B
【解析】股份有限公司的分立可以分為新設分立和派生分立。新設分立是指股份有限公司將其全部財產分割為兩個部分以上，另外設立兩個公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財產或業務的一部分分離出去設立一個或數個公司，原公司繼續存在。
104.【答案】B
【解析】審計風險是注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發表無保留意見的可能性。
105.【答案】A
106.【答案】A
107.【答案】A
108.【答案】A
109.【答案】A
110.【答案】B
【解析】首次公開發行公司在發行前，必須通過因特網以網上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。
111.【答案】A
112.【答案】A
113.【答案】B
【解析】兩個交易所對新股發行、上市操作程序的規定除申購代碼外基本一致。
114.【答案】B
【解析】配股操作流程中，發行人只需在其配股說明書中披露有關老股東申購辦法，無需專門披露發行公告。
115.【答案】A
116.【答案】B來源：
【解析】《證券法》第十六條規定，發行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元。
117.【答案】B
【解析】上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合可轉換公司債券的期限為1年以上。
118【答案】B
【解析】儲蓄國債不可流通轉讓，但可以辦理提前兌取、鷹押貸款、非交易過戶等。
119.【答案】B來源：
【解析】題干所述指的是以價格為標的的荷蘭式招標。
120.【答案】B
【解析】金融債券的發行方式是：可在全國銀行閩債券市場公開發行或定向發行。
121.【答案】A
122.【答案】B
【解析】 市場主導型的發行監管制度要求發行人必須按法定程序向監管部門提交有關信息，申請注冊，并對信息的完整性、真實性負責。
123.【答案】B
【解析】投資銀行業務人員負有數額較大到期未清償的債務，中國證監會將其從名單中去除。
124.【答案】B
【解析】以發起設立方式設立股份有限公司的，發起人應當書面認足公司章程規定其認購的股份;繳納的，應即繳納全部出資;分期繳納的，應印繳納首期出資。
125.【答案】B
【解析】公司章程必須記載公司法定代表人。
126.【答案】B
【解析】資本不變原則是指除依法定程序外，股份有限公司的股本總額不得變動。題干中說的是資本維持原則。資本“三原則”還包括資本確定原則，指的是股份有限公司的資本必須具有確定性。
127.【答案】B
【解析】股東大會會議由董事會依法召集，由董事長主持。董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持;副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上董事共同推舉1名董事主持。
128.【答案】A
【解析】法院判斷是否宣布股份有限公司破產的根據和理由，是股份有限公司不能清償到期債務。
129.【答案】A
【解析1公司法人財產的獨立性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎，也是公司作為市場生存和發展主體的必要條件。
130.【答案】B
【解析】根據需要，凋家可以以一定年限的國有土地使用權作價入股，經評估作價后。界定為國家股，由土地管理部門委托國家持股單位統一持有。如果原公司已經繳納出讓金，取得了土地使用權，也可以將土地作價，以國有法人股的方式投入上市公司。
131.【答案】B
【解析】無形資產是指得到法律認可和保護，不具有實物形態，并在較長時間內(超過l年)使企業在生產經營中受益的資產。
132.【答案】B
【解析】發起人或股東以非貨幣性資產出資，應將業務所必需的固定資產、在建工程、無形資產以及其他資產完整投入擬發行上市公司。
133.【答案】B
【解析】注冊會計師明知應當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。
134.【答案】B
【解析】審計報告應當由具有證券從業資格的注冊會計師及其所在的事務所簽字蓋章。
135.【答案】B
【解析】法律意見書是律師對發行人本次發行上市的法律問題依法明確作出的結論性意見。律師工鐘報告是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發展過程、每一法律意見所依據的事實和有關法律期定作出的詳盡、完整的闡述。
136.【答案】B
【解析】盈利預測報告中預測期間的確定原則是：如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結束時止的期限;如果預測是在發行人會計年度的后6個月作出的，則為預測時起至不超過下一會計年度結束時止的期限。
137.【答案】B
【解析】上市公司增發披露盈利前景的，應當審慎地作出盈利預測，并經過具有證券從業資格的注冊會計師審核，如存在影響盈利預測的不確定因素，應當就有關不確定因素提供分析與說明。上市公司增發未作盈利預測的，應當在招股意向書、發行公告和招股說明書的顯要位置作出特別風險警示。
138.【答案】A
139.【答案】B
【解析】發行人及其主承銷商應當通過初步詢價確定發行價格區間，在發行價格區問內通過累計投桁詢價確定發行價格。
140.【答案】B
【解析】公正是指發行人和主承銷商采取各種措施堅決杜絕各種營私舞弊行為;公平是指發行人和主承銷商給每一位投資者提供認購股票的機會。
141.【答案】B
【解析】網下申購資金入賬的截止時點是T日16：00。
142.【答案】B
【解析】“全額預繳款、比例配售、余款即退”發行方式分為申購，凍結及驗資配售，余款即退三個階段。
143.【答案】B
【解析】發行人及其主承銷商應當將發行過程中披露的信息刊登在至少“一種”中國證監會指定的報刊。
144.【答案】B
【解析】資產負債率指標也是視具體情況以母公司財務報告數據為基礎計算。
145.【答案】B
【解析】發行人可對其產品、服務或者業務的發展趨勢進行預測，但應采取審慎態度，并披露有關的假沒基準等。涉及盈利預測的，應遵循盈利預測的相關規定。
146.【答案】B
【解析】每股收益按發行當年經會計師事務所審核的、扣除“非經常性損益”前后孰低的利潤預測數除以發行后總股本計算。
147.【答案】A
148.【答案】B
【解析】原股東認購股票的數量未達到擬配售數量70%的，發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。
149.【答案】B
【解析】《上市公司證券發行管理辦法》所稱“定價基準日”，是指計算發行底價的基準日。定價基準日可以為關于本次非公開發行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日，也可以為發行期的首日。上市公司應按不低于該發行底價的價格發行股票。
150.【答案】B
【解析】上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除，不得非公開發行股票。
151.【答案】A
152.【答案】A
153.【答案】A
154.【答案】A
155.【答案】B
【解析】可轉換債券的轉股價格應在募集說明書中約定。價格的確定應以公布募集說明書前20個交易日公司股票的平均收盤價格為基礎，上浮一定幅度。
156.【答案】B
【解析】認股權證的行權價格應不低于公告募集說明書El前20個交易日公司股票均價和前l個交易日的均價。
157.【答案】A
158.【答案】B
【解析】儲蓄國債是指財政部在中華人民共和國境內發行，通過試點商業銀行面向個人投資者銷售、以電子方式記錄債權的不可流通的人民幣債券。
159.【答案】A
160.【答案】A
